退休年金選擇：確定提撥、確定給付與自提
2025-02-16 03:48 · 一般性教育資訊，非投資建議
本文以實務角度拆解主題，所有假設與決策以可驗證的數字呈現，並提供行動卡與檢核表，將原則轉為日常可執行的步驟。
制度差異
確定給付（DB）由雇主保證給付，風險由公司承擔；確定提撥（DC）由個人承擔投資風險。
- 可攜性
- 費用透明度
- 投資選項
把規則寫進行動卡：觸發條件、步驟、禁止事項與紀錄欄位；以季度回顧對照原假設與實際偏離。
自提與配合提撥
若公司提供 match，至少提到拿滿；否則等同放棄無風險報酬。
- 提撥上限
- 歸屬期
- 稅賦差異
把規則寫進行動卡：觸發條件、步驟、禁止事項與紀錄欄位；以季度回顧對照原假設與實際偏離。
實作建議
先拿滿 match，再把多餘資金投入低費用指數；退休前五年逐步降低風險。
- 目標風險
- 再平衡帶寬
- 支出匹配現金流
把規則寫進行動卡：觸發條件、步驟、禁止事項與紀錄欄位；以季度回顧對照原假設與實際偏離。
補充｜保本選項
保本基金的費用與隱藏成本需特別留意。
補充｜DB 的公司風險
公司財務惡化時的給付風險。
清單
- 確認 match 與稅制
- 選低費用選項
- 設定帶寬
常見問答
- 需要專家嗎？ 複雜議題（稅務/法律/跨境）可請專家審閱，但原則仍以成本、風險與可複製性優先。
- 多久檢查？ 多數主題以季度/年度為頻率，再加上帶寬觸發即可。
實務建議（可直接落地）
- 建立版本化文件與證據鏈。
- 以回撤與現金流壓力作為主約束。
- 費用與稅負用表格維護，年度對帳。
- 大型變更一律冷卻期與同儕複核。
- 把決策變成 SOP 與表單，便於追蹤。
圖表
圖例與座標為中文；使用內嵌 SVG，離線也可顯示。
圖說（與上文補充對應）
- 拿滿配合＝無風險的加薪。
核對清單
- 以圖說數字對照上文補充小節。
- 在你的試算表重現關鍵數字（誤差 ≤ 5%）。
- 若差距過大，檢查費用/稅負/假設。
附錄｜試算假設與驗證方法（以「退休年金選擇：確定提撥、確定給付與自提」為例）
建立輸入參數、套用統一試算框架、建立差異對照表；季度回顧並記錄決策日誌。