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老闆沒有雇主提撥怎麼準備退休金？勞退自提、勞保與自主投資規劃

更新：2026-09-28 · 一般性教育資訊，非稅務或投資建議

開公司或做小生意的人，常把全部心力放在事業上，以為「公司就是我的退休金」。但受雇者每個月都有雇主幫忙提繳的勞退，老闆本人卻沒有任何人替你存。好消息是，台灣的制度允許實際從事勞動的雇主自己加入勞退與勞保，再搭配自主投資，就能補上這個缺口。

老闆的退休缺口在哪裡？

勞退自願提繳：老闆也可以存

依勞工退休金條例第 7 條，實際從事勞動的雇主、自營作業者、受委任工作者等，都可以自願提繳並請領勞退。重點規定：

• 提繳上限：第 14 條規定，實際從事勞動的雇主、自營作業者與受委任工作者，可在每月執行業務所得 6% 範圍內自願提繳。
• 稅務：自願提繳的金額，不計入提繳年度的執行業務收入課稅。若你的收入主要是公司發給的薪資或股利，實際如何申報扣除，建議先向國稅局或會計師確認。
• 提繳工資上限：115 年月提繳工資上限為 150,000 元。
• 請領：年滿 60 歲可請領；提繳年資滿 15 年以上可選擇月退休金或一次領，未滿 15 年只能一次領。

試算：每月自提 6%，25 年後有多少？

假設勞退專戶年報酬 3%（假設值，實際依基金運用績效而定，另有不低於二年定期存款利率的保證收益機制），連續提繳 25 年：

即使提繳到上限，25 年後約 400 萬元，對多數家庭的退休需求仍然不夠。勞退適合當作「保底」，其餘要靠自主投資。

試算勞退自提的累積金額與節稅

勞保與國民年金：別讓保障斷掉

依勞工保險條例，實際從事勞動的雇主可以參加勞保；沒有參加勞保等社會保險的 25～65 歲國民，則會納入國民年金。兩者的保障內容與年金計算方式不同，勞保老年給付與投保年資、投保薪資有關。創業或轉為老闆身分時，務必確認自己目前的投保狀態，避免年資中斷。具體加保資格與投保單位，可以向勞保局或所屬職業工會查詢。

自主投資：用「幫自己發薪水」的方式存

最實用的做法是先幫自己發固定薪水，再從薪水中固定撥出退休金，而不是等公司年底有賺錢才決定存多少。假設每月撥 2 萬元，年報酬 4%（假設值）：

• 存 25 年：約 1,028 萬元
• 存 15 年：約 492 萬元

越晚開始，差距越大。投資標的可以用分散的市值型 ETF 搭配債券或定存，並隨年齡降低股票比重。

估算你的退休金缺口

企業主常見的退休規劃盲點

1. 把公司當退休金：小公司要找到買家或接班人並不容易，出售價格也難以預測。
2. 個人與公司資金混用：公司缺錢就從家裡拿，家裡的退休金永遠存不起來。
3. 替公司借款做個人保證：公司出問題時，個人資產也會被追償，退休金可能一起賠掉。
4. 只在賺錢年度存錢：收入波動大的人，更需要固定比例、固定日期的自動扣款。
5. 忽略保險：老闆生病或失能，公司和家庭同時失去收入，壽險、失能與醫療保障要先補齊。

從今天開始的 4 個步驟

• 確認自己目前的勞保、健保、國民年金投保狀態。
• 向勞保局了解雇主或自營作業者自願提繳勞退的申報方式。
• 設定每月固定的「老闆薪水」，並自動撥出一定比例到退休投資帳戶。
• 每年檢查一次退休進度，事業好的年度加碼，不好的年度也不中斷。

常見問題

規則依據：勞工退休金條例第 7 條、第 14 條、第 24 條與勞動部勞工保險局說明，115 年月提繳工資上限 150,000 元；累積金額以年報酬 3% 與 4% 月複利試算，為假設值，節稅金額為自提額 × 邊際稅率之估計。