退休前五年準備清單：降低風險、現金儲備與勞保勞退請領時點

更新：2026-09-28 · 一般性教育資訊，非稅務或投資建議

離退休還有五年時，最怕的不是報酬不夠高，而是退休前一年剛好遇上大跌，或是勞保勞退領錯時點。這篇把退休前五年要做的事拆成清單，並用實際數字比較勞保不同請領年齡的差別。

為什麼是最後五年？

退休前後幾年，資產規模最大、也即將開始提領。這段期間遇到大跌，傷害比年輕時大得多，因為你沒有太多時間等市場回升，還得邊跌邊賣。這就是所謂的「報酬順序風險」。退休前五年的目標，是讓計畫在市場不好時也能照常運作。

把退休後頭 1～2 年、勞保勞退無法支應的生活費缺口，提前放在定存或活存。市場大跌時先用這筆錢生活，讓股票有時間回升。例如每月缺口 2 萬元，準備 2 年就是 48 萬元。可以用定存梯的方式分批到期，兼顧利息與流動性。

勞保老年年金法定請領年齡為 65 歲，可以提前最多 5 年（每提前 1 年減給 4%），也可以延後最多 5 年（每延後 1 年增給 4%）。以平均月投保薪資 45,800 元、年資 35 年為例：

請領年齡	給付比例	每月約領	領到 80 歲累計
60 歲	80%	19,877	477 萬
62 歲	88%	21,865	472 萬
65 歲	100%	24,846	447 萬
67 歲	108%	26,834	419 萬
70 歲	120%	29,816	358 萬

不考慮利息與物價調整時，60 歲提前領與 65 歲正常領的累計金額，在 85 歲左右打平；70 歲延後領要到 95 歲左右才會追上 65 歲請領。如果你身體健康、家族長壽，又有其他資金可以支應生活，延後領才比較划算；若需要現金或健康狀況不佳，提前領不一定吃虧。

提前請領的減給是終身的，而且年金一旦開始領就不能改回。請領前先到勞保局試算，並確認自己的年資與投保薪資紀錄正確。

勞退新制 60 歲可以請領，年資滿 15 年可選月領或一次領，未滿 15 年只能一次領。兩者在稅務上都屬於「退職所得」，115 年度的定額免稅規定是：

以年資 25 年、專戶 300 萬元為例，一次領的免稅額度是 206,000 × 25 ＝ 515 萬元，300 萬元完全免稅。多數人的勞退金額在免稅範圍內，選擇重點反而是「要自己管理這筆錢，還是讓專戶保證收益按季給付」。

勞保老年給付屬於保險給付，依規定免納所得稅。

時間點	要做的事
退休前 5 年	列出退休後支出、查詢勞保年資與勞退專戶、決定是否自提 6%
退休前 3 年	開始調降股票比例、整理保單續保年齡、還清高利率負債
退休前 2 年	建立現金儲備、試算勞保不同請領年齡、規劃退休後的健保身分
退休前 1 年	決定勞退月領或一次領、設定每月提領流程、試算退休第一年的所得稅

不考慮利息時，60 歲提前領與 65 歲領的累計金額約在 85 歲打平，70 歲延後領約要到 95 歲才追上。健康狀況好、有其他收入可生活者較適合延後，需要現金者提前領不一定吃虧。

屬於退職所得。115 年度一次領在 206,000 元乘以年資以內免稅，超過到 414,000 元乘以年資的部分半數課稅，再超過全數課稅。多數人的勞退金額都在免稅範圍內。

不需要。退休期可能長達二三十年，仍需要股票對抗通膨。建議逐年調降股票比例，並準備 1～2 年的現金儲備，讓市場大跌時不必被迫賣股。

降低報酬順序風險：調整資產配置、建立現金儲備、確認勞保與勞退的請領時點與金額，並把醫療與保險續保問題處理好。

勞保月領與累計金額依老年年金公式及增減給規定試算，不含物價調整與利息；退職所得定額免稅金額依財政部公告之 115 年度標準。